Son los organismos encargados de controlar que se cumplan las normas que regulan la constitución, gestión y liquidación de las sociedades.
IGJ
Fiscaliza las entidades ubicadas en:
A. La Ciudad Autónoma de Buenos Aires
a1) Sociedad por acciones: anónimas, en comandita por acciones salvo las controladas por la CNV.
a2) Asociaciones civiles
a3) Fundaciones
a4) Sociedades extranjeras que realicen actos de comercio en el país
B. Cualquiera sea su domicilio y sin perjuicio de que sean fiscalizadas por otros organismos:
b1) De capitalización
b2) De crédito recíproco y de ahorro para fines determinados
b3) Las que impliquen requerimiento público de dinero con la promesa de una futura contraprestración.
BCRA: Ente autártico creado en 1935 regido por su carta orgánica y ley de entidades financieras.
INAES: Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social es un organismo estatal encargado de promocionar, controlar y registrar las cooperativas y mutuales.
CNV: entidad autárquica con jurisdicción en toda la República, dependiente del Poder Ejecutivo creado por ley de oferta pública nro. 17.811.
Normas emitidas por la CNV:
Periodicidad anual:
. Memoria del directorio sobre la gestión del ejercicio
. Estados contables
. Reseña informativa
. Copia del acta del directorio donde se aprueban los estados contables
. Informe de la comisión fiscalizadora o consejo de vigilancia
. Informe de contador público independiente sobre los estados contables
La documentación debe presentarse dentro de los 70 días corridos del cierre del ejercicio o dentro de los dos días de su aprobación por el directorio (lo primero) y por lo menos 10 días antes de la reunión de la asamblea
Periodicidad trimestral
. Idem periodicidad anual con la salvedad de la memoria del directorio
Debe ser presentado dentro de los 42 días corridos o dentro de los 2 días de su aprobación por el directorio , lo que ocurra primero.
